1.  ... 
2. Бухгалтерские услуги и аутсорсинг
 / 
3. Полезная информация
 / 
4. Наш блог
 / 
5. Оптимизация налогообложения организации и налоговый аудит

Оптимизация налогообложения организации и налоговый аудит

Перед каждой организацией рано или поздно встает вопрос: как оптимизировать налогообложение предприятия? Давайте разберем все досконально.

Оптимизация налогообложения, прежде всего, направлена на уменьшение налогов путем определенных действий налогоплательщика.

Методы оптимизации налогообложения:

1. в соответствии с видом налогов (НДС, НДФЛ, налоги на прибыль и т.д.);

2. отраслевая оптимизация (исходя из сферы финансово-хозяйственной деятельности организации)

3. по категориям налогоплательщиков (ИП, физические лица, юридические лица и т.д.)

Способы оптимизации налогообложения

Существует два вида оптимизации налогообложения: законный и нелегальный.

Говоря о втором варианте, сразу отметим, что данный вид “оптимизации”, по большей части, основывается на неуплате налогов в связи с искусственно созданными обстоятельствами, позволяющими снизить налогоплательщику налоговую ставку.

Переходя же к законным способам оптимизации налогообложения, выделим самый распространенный из всех – выбор для своей деятельности наиболее удобного режима налогообложения. Также имеет место быть выбор для деятельности операций, не облагаемых НДС по ст. 149 НК РФ, или экспортных операций, позволяющих периодически возвращать сумму НДС из бюджета.

Но прежде чем приступать к налоговой оптимизации организации, необходимо провести анализ оптимизации налогообложения. Квалифицированные специалисты в сфере налоговой отчетности всегда должны уметь анализировать налоговые процессы организации, а уже потом принимать решения по их оптимизации. Для этого существует налоговый аудит, цель которого – выявление ошибок в ведении налогового учета. Такую услугу довольно часто используют крупные компании, оборот которых достаточно большой. Оптимизация налогов, как следствие, остро встает перед такими организациями.

Выбор системы налогообложения

Раз уж мы затрагивали ранее тему выбора режима налогообложения, стоит сказать, что этот выбор – неотъемлемая часть деятельности любой компании.

Российским законодательством на данный момент установлено несколько видов налогообложения (каждое предприятие, будь то ИП или ООО, подбирает для своего предприятия самый удобный):

1. ОСНО – общая система налогообложения. Вид сбора налогов, который устанавливается для Вас автоматически, если вы не подавали заявку на какой-то определенный способ. Его суть заключается в том, что Вы обязаны выплачивать налог государству. Если Вы принимаете решение использовать данный вид налогообложения, организация должна будет платить три вида налогов: НДС, налог на имущество организации, налог на прибыль и НДФЛ, если мы говорим об ИП.
2. УСН – упрощенная система налогообложения. Одна из самых востребованных предпринимателями система сборов. В подструктуре имеет два вида: Доходы и Доходы минус расходы. Если выбираете первый вариант, то нужно выплачивать налог с доходов, равный 6%. Если выбираете второй, налоговая ставка может колебаться в районе 5-15% в зависимости от региона, вида деятельности и вырученного дохода.
3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Вид сборов, который применяется для особых видов деятельности, указанных в НК РФ. Сумма налога фиксированная, зависит от размеров оборота организации, торговых площадей и т.д.
4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Похож на УСН, но только для сельхозпроизводителей, выращивающих, перерабатывающих и продающих собственный продукт.
5. Патентная система налогообложения. Действует только для ИП и только на определенные виды деятельности, прописанные в НК РФ. Годовой доход таких организаций не должен превышать 60 млн. рублей в год, а количество сотрудников – не более 15 человек.

Получить консультации по налогообложению Вы сможете у наших специалистов, отправив заявку на 1cbo@smartbal.ru. ООО «СмартБаланс» осуществляет свою деятельность с 1996 года, и мы знаем все тонкости в сфере бухгалтерского, налогового и кадрового учета.

Подводя итог, скажем о том, что оптимизация налогообложения принципиально важна для любого рода предприятия, хотя бы по причине того, что с ростом оборота организации, Ваши налоговые обязательства, штрафы, пени будут автоматически вырастать.